Утвержден порядок трансформации ИИС, открытых до 31.12.2023 в ИИС третьего типа.

29.11.2024 года Минюст зарегистрировал Приказ Федеральной налоговой службы от 31.10.2024 № ЕД-7-11/983 "Об утверждении формы заявления о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 2192 НК РФ, порядка ее заполнения, формата представления заявления в электронной форме, а также порядка представления заявления в налоговые органы".

Приказ вступает в силу по истечении 10 дней с момента первого официального опубликования. Дата опубликования - 29.11.2024 

Если в 2024 году вы конвертировали через брокера ИИС тип А или тип Б в ИИС нового типа, вам нужно подать заявление в ФНС по утвержденной форме, чтобы получать два вычета сразу.

В случае неподачи заявления вы теряете налоговые льготы по всем ИИС и налоговая потребует вернуть все ранее полученные вычеты. 

Если дополнительных счетов открыто не было, то возвращать прежние выплаты не придется, но и воспользоваться льготами по ИИС-3 тоже не получится. 

Заявление можно будет направить в ФНС:

▪️лично или через представителя

▪️почтой РФ

▪️по телекоммуникационным каналам связи

▪️через личный кабинет налогоплательщика.

Заявление можно направлять после вступления Приказа в законную силу (через 10 дней после его официального опубликования). Опубликован 29 ноября.

Согласно разъяснению ФНС от 26.11.2024 N БС-4-11/13467 "О приеме заявлений о применении новых вычетов на ДСГ в отношении ИИС, открытых до 31.12.2023, в соответствии с ч. 10 ст. 3 Федерального закона N 58-ФЗ" срок подачи заявления о применении с 01.01.2024 новых вычетов – до 1 февраля 2025 года. 

Индивидуальный инвестиционный счет - это хорошая возможность для долгосрочных накоплений и оптимизации налогов.